Faktoring finansijska usluga namijenjena je prije svega privrednim subjektima koji žele da ojačaju svoju likvidnost na račun bonitetnih kupaca i kvalitetnih proizvoda ili usluga. Ovim programom se žele obezbijediti uslovi za poboljšanje likvidnosti crnogorskih preduzeća i preduzetnika.
Faktoring je pravni posao u kome lice koje obavlja poslove faktoringa - faktor, kupuje predmet faktoringa koji proizilazi iz pravnog posla prodaje robe ili usluga, zaključenog izmedju povjerioca predmeta faktoringa i dužnika predmeta faktoringa, na način kako je definisano Zakonom o finansijskom lizingu, faktoringu, otkupu potraživanja, mikrokreditiranju i kreditno -garantnim poslovima (Sl.CG. 73/2017.godine).
Predmet faktoringa prema ovom dokumentu mogu biti postojeća ili buduća, ukupno ili djelimično, nedospjelo kratkoročno potraživanje koje je nastalo po osnovu osnovnog posla.
Buduće potraživanje je potraživanje koje ne postoji u momentu zaključenja Ugovora o faktoringu, ali je u tom trenutku odredivo i poznat je dužnik potraživanja.
Navedena potraživanja mogu biti ustupljena faktoru do visine definisanog limita ustupanja/finansiranja, u periodu važenja Ugovora o faktoringu.
Finansijska podrška kroz faktoring neće se odobravati u sljedeće svrhe:
Kao krajnji korisnici mogu se javiti preduzetnici i preduzeća[1] u svim oblicima organizovanja koje predviđa Zakon o privrednim društvima, kao i lica koja djelatnost obavljaju na način definisan pravilima djelatnosti kojima se bave (zanatlije, poljoprivredni proizvođači, PZU i sl.).
Korisnici faktoringa mogu ovu finansijsku uslugu koristiti za domaći ili medjunarodni faktoring. Za ustupljeni predmet faktoringa komitent mora ispostaviti adekvatnu dokumentaciju kao potvrdu postojanja potraživanja.
Povjerilac je pravno ili fizičko lice koje na osnovnog posla potražuje predmet faktoringa.
Kao dužnik u faktoring ugovoru mogu se pojaviti privredni subjekti registrovani u skladu sa Zakonom o privrednim društvima, država i njeni predstavnici, ino preduzeća registrovana u skladu sa domaćim propisima, kao i fizička lica.
IRF CG A.D. može odbiti preuzimanje potraživanja ukoliko postoji:
U 2020. godini će se raditi na daljem razvoju faktoringa bez prava regresa, sa pravom regresa, dobavljačkog-obrnutog faktoringa i ugovornog faktoringa. Posebne aktivnosti treba usmjeriti na forsiranje izvoznih preduzeća i davanje stimulacije istima u cilju povećavanja obima izvoza. IRF CG A.D. sa komitentom može zaključiti godišnji ili ugovor o jednokratnom otkupu.
Polazeći od okvirnih uslova i modela definisanih Zakonom i Godišnjim planom rada u toku 2020. godine, a shodno Opštim uslovima obavljanja faktoringa u IRF CG A.D., faktoring finansiranje će se pružati po sljedećim uslovima:
R.br |
Vrsta potraživanja |
% otkupljenih potraživanja |
Ročnost potraživanja |
Naknada |
Kamata (god. nivo) |
1. |
Država - dužnik |
do 100 % |
do 365 dana |
0,3 % |
3,0 % |
2. |
Proizvođač - klijent |
do 90 % |
do 180 dana |
0,1 % |
2,9 % |
3. |
Ostali |
do 90 % |
do 180dana |
0,2 % |
3,3% |
4. |
Ugovorni faktoring |
do 90% |
do 365 dana |
0,25 % |
3,3% |
5. |
Dobavljački faktoring |
do 100 % |
do 180 dana |
0,1 % |
3,5% |
6. |
Dobavljački plaćanje proizvodjačima |
do 100 % |
do 180 dana |
0,1 % |
2,9 % |
7. |
Sezonski faktoring |
do 100% |
do 210 dana |
0,3 % |
4% |
Što se tiče modela faktoringa bez prava regresa, u kojem su učesnici, kao dužnici, državna preduzeća ili drugi državni predstavnici, prije realizacije aranžmana mora se obezbijediti potvrda da su navedena potraživanja planirana u okviru budžetskih sredstava ako takva obaveza postoji.
Sezonski faktoring se odobrava do maja tekuće godine sa dva mjeseca grejs perioda i sedmičnom otplatom do kraja ugovorenog perioda.
U slučaju potrebe, komitentu se naplaćuje naknada na ime pribavljanja boniteta prema cjenovniku bonitetske kuće od koje je isti pribavljen.
Da bi se zaključio faktoring aranžman potrebno je faktoru dostaviti dokaz o saglasnosti dužnika ili povjerioca, zavisno od vrste faktoringa na preuzimanje predmeta faktoringa,dokaz o obavještenju dužnika o prodaji predmeta faktoringa, ako postoji obaveza obavještavanja. Za ugovorni faktoring je potrebna saglasnost ugovornih strana o visini mjesečne tranše i dinamici plaćanja.
Takođe je neophodno i postizanje saglasnosti komitenta i faktora, da faktor ima pravo da potraživanja koja preuzme od komitenta, po Ugovoru o faktoringu, ustupi drugom licu kao narednom faktoru (sukcesivni faktor) ili u formi bilo kog drugog vida ustupanja potraživanja.
Prilikom zaključivanja godišnjeg faktoring aranžmana IRF CG A.D. će prihvatati adekvatna sredstva obezbjeđenja u zavisnosti od boniteta komitenta, dužnika i visine odobrenog limita, a u skladu sa Politikom kolaterala IRF CG A.D.
7.1 Potrebna dokumentacija za klasični faktoring
Obavezna dokumentacija za klasični faktoring:
Napomena: Ukoliko je Dužnik lice koje ne izdaje sredstva obezbjeđenja za faktoring aranžman, dokumentacija za Dužnika navedena u Ček listi za klasični faktoring se dostavlja po procjeni Službe za faktoring.
Za Ugovorni faktoring pored gore navedene dokumentacije za klasični faktoring, potrebna je saglasnost Povjerioca i Dužnika o visini tranše i valuti plaćanja.
Po potrebi mogu se tražiti i presjeci bilansa za tekuću godinu za povjerioca ili dužnika.
Ukoliko Povjerilac ili Dužnik (vlasnik ili pravno lice) ima povezana pravna lica, stručna služba po potrebi može tražiti dodatnu dokumentaciju i za ta lica.
Za preduzeća dužnike, iz inostranstva, Povjerilac je dužan da obezbijedi dostupnu dokumentaciju, izvještaje o bonitetu ino Dužnika ili po mogućnosti drugu dokumentaciju koja pokazuje poslovanje ino Dužnika. Finansijske izvještaje dostavljaju samo oni koji su na to obavezni u skladu sa računovodstvenim propisima.
Kopija originalnog dokumenta može se prihvatiti kao vjerodostojna ako je skenirana i dostavljena sa e-mail adrese Povjerioca ili Dužnika koja je navedena u Zahtjevu za faktoring finasiranje i Zahtjevu za odobrenje limita kao zvanični službeni kontakt.
7.2 Potrebna dokumentacija za dobavljački (obrnuti) faktoring
Obavezna dokumentacija za dobavljački (obrnuti) faktoring:
Stručna služba IRF CG A.D. zadržava pravo da zahtijeva dodatnu dokumentaciju.
Po potrebi mogu se tražiti i presjeci bilansa za tekuću godinu za Klijenta.
Ukoliko Klijent (vlasnik ili pravno lice) ima povezana pravna lica, Stručna služba IRF CG A.D.po potrebi može tražiti dodatnu dokumentaciju i za ta lica.
Posebna pravila koja se primjenjuju na ovaj Program, a koja nisu pomenuta u ovom dokumentu, definisana su posebnim aktima koje donose nadležni organi IRF CG A.D.
Program traje do 31.12.2020.godine, odnosno do njegove promjene ili ukidanja.
Predsjednik Odbora direktora
dr Zoran Vukčević
KREDITIRANJE